有些貸款產(chǎn)品為了讓自己的貸款產(chǎn)品顯得更“優(yōu)秀”，往往在說年化利率的時(shí)候報(bào)的特別低，但會(huì)通過其他方式的收費(fèi)找回來，甚至折算成貸款年化利率的話，會(huì)比行業(yè)平均水平高很多，卻又不容易讓監(jiān)管發(fā)現(xiàn)，從而在給借款人編織著一個(gè)有一個(gè)誘惑的“貸款陷進(jìn)”。

因此，當(dāng)借款人打算貸款時(shí)，必須得將貸款的綜合成本折算成貸款年化利率，來統(tǒng)一對比年化利率才能知道誰更優(yōu)劣。然而，在將貸款成本折算成貸款年化利率的時(shí)候會(huì)算的卻又極少，很少有人知道到底該怎么算，從而也就讓借款人的折算問題陷入了無解的困境。不過，近日央行官方給出了專業(yè)的計(jì)算方式示例，借款人可供參考！

計(jì)算貸款年化利率較為公允的方法是，根據(jù)借款人的借款本金、每期還款金額、貸款期數(shù)等要素，考慮復(fù)利后計(jì)算得出的年化內(nèi)部收益率（IRR）。計(jì)算公式為：

其中，n為年內(nèi)還款頻率（例如，每月還款一次為12，每3個(gè)月還款一次為4，每年還款一次為1），T為還款年數(shù)，由此計(jì)算得出的IRR即為年化利率。

一、到期一次性還本付息類產(chǎn)品

借款人在貸款到期日一次性歸還貸款本金并支付利息。

例如，某貸款產(chǎn)品，期限為2年，本金為10萬元，2年后借款人一次性還本付息11萬元。上述貸款的年化利率約為4.88%，計(jì)算過程為：

二、分期償還類產(chǎn)品

借款人在還款期內(nèi)，每期需償還一定數(shù)額的本金，并支付實(shí)際占用的本金在該期所產(chǎn)生的利息。如使用等額本息或等額本金方式分期償還的商業(yè)性個(gè)人住房貸款等。

例如，某個(gè)人住房貸款，期限為20年，按月還款，共240期，本金為100萬元，采用等額本息方式還款。按照還款計(jì)劃，從借款后第一個(gè)月末起，借款人每月等額償還本息6599.6元。上述貸款以單利計(jì)算的年化利率約為5%。以IRR方法計(jì)算的年化利率約為5.12%，計(jì)算過程為：

三、收取費(fèi)用的產(chǎn)品

借款人需在借款當(dāng)期一次性支付手續(xù)費(fèi)等與貸款直接相關(guān)的費(fèi)用，并在還款期內(nèi)，分期償還一定數(shù)額的本金和費(fèi)用。

例如，某消費(fèi)金融公司貸款，期限為1年，按月還款，共12期，本金為10萬元。按照還款計(jì)劃，借款人在借款當(dāng)期一次性支付1000元服務(wù)費(fèi)，并從借款后第一個(gè)月末起，每月等額償還8833.3元，其中本金100000/12=8333.3元，分期費(fèi)（按初始貸款本金的0.5%計(jì)算）100000*0.5%=500元。上述貸款以單利計(jì)算的綜合年化利率約為12.80%。以IRR方法計(jì)算的綜合年化利率約為13.58%，計(jì)算過程為：